「先祖代々の土地を守りたいけれど、相続税を払う現金がない……」 「土地を売らずに納税する方法ってないのだろうか？」

練馬区・石神井エリアをはじめ、全国で代々土地を引き継いできたご家庭で最も多いのが「資産のほとんどが土地で、現金が少ない」というお悩みです。

何も対策をしないまま相続税の申告期限（10ヶ月）を迎えてしまうと、泣く泣く土地を丸ごと売却して納税資金に充てざるを得なくなることもあります。

しかしご安心ください。

適切な事前の準備や評価の見直しを行うことで、「大切な土地を守りながら無事に納税を終える方法」はいくつも存在します。

この記事では、代表自身も地主としての経験を持つ練馬の相続相談専門センター（運営：たちばな税理士事務所）が、土地を守りながら相続税を払うための具体的な手法をわかりやすく解説します！

地主さんが陥りがちな「納税貧乏」・・・とは？

「うちの親は土地をたくさん持っているからお金持ちだ」と思われがちですが、実態はそうではありません。

相続税は原則として「10ヶ月以内に現金で一括納付」するのがルールです。

そのため、土地の相続税評価額が高く計算されて税金が数千万円になっても、手元の預貯金が少なければ「税金が払えない」という事態、いわゆる納税貧乏に陥ってしまいます。

だからこそ、土地を切り売りする前に「土地の評価を下げる」「手元資金を作る」という施策が必要になります。

「土地を守りながら納税する」具体的な4つのアプローチ法をご紹介

大切な土地を手放さずに納税資金を確保するには、主に以下の4つの方法があります。

1. 【土地の減額評価】税理士による評価の見直しで税額そのものを減らす
   これは「払うべき税金の額」自体を限界まで下げるアプローチです。
   
   土地の路線価だけで単純計算するのではなく、不整形地（いびつな形の土地）、道路との高低差、セットバックの必要性など、土地の個別要素を細かく現地確認して「減額補正」を適用します。
   土地の評価額が下がれば、その分納税に必要な現金も一気に少なくなります。
   
2. 【分筆売却】「最低限の土地だけ」を賢く切り売りする
   「土地をすべて売る」のではなく、「納税に必要な金額分だけ、一部の土地を測量して売却（分筆）」する方法です。
   
   残したい母屋や主要な土地はしっかり守りつつ、使い勝手の悪い端の土地や余剰地だけを売却して納税資金に充てます。
   
3. 【融資の活用】地元銀行・信用金庫と連携して納税資金を借り入れる
   「一時的に現金が足りない」という場合、地元の金融機関から「相続税納税用ローン」を借り入れるという選択肢があります。
   
   練馬エリアに根ざした銀行や信用金庫と連携し、将来の賃貸収入や段階的な売却計画を前提に融資を受けることで、先祖代々の土地を今すぐ手放さずに済みます。
   
4. 【生前対策】土地を活用して「生前から現金化・節税」しておく
   まだ相続が発生していない（ご両親がご存存の）段階であれば、土地の一部を活用して収益物件（アパート・マンション・駐車場等）を建てたり、生前贈与を活用したりして、生前のうちに納税用キャッシュを作っておくのが最も効果的です。

最終手段としての「延納」や「物納」はどうなのか？

「分割払い（延納）」や「土地そのものを納める（物納）」という制度も法律上は存在します。

しかし、延納には高い利息（利子税）がかかり、物納は要件が非常に厳しく税務署の許可がほとんど下りないのが実情です。

そのため、安易に物納や延納に頼るのではなく、まずは「正確な土地評価での節税」や「地元金融機関との連携ローン」「一部の分筆売却」を検討するのが安全です。

地主さんの相続は「土地に強い税理士」への相談ください。

土地の相続は、単に「税金の計算」をするだけでなく、測量・不動産売却・金融機関からの融資・将来の土地活用まで、総合的な視点で計画を立てることが成功の鍵です。

ご自身の土地の特性を理解し、一筆一筆の評価を丁寧に行ってくれる専門家に相談することをおすすめします。

「土地を守りながら納税できるか試算したい」「練馬をはじめ全国の地主ならではの悩みを聞いてほしい」という方へ
練馬の相続相談専門センター（運営：たちばな税理士事務所）では、**初回60分無料相談**を行っております。 代々の土地を守りたいとお考えの方は、どうぞお気軽にお悩みをお聞かせください。